まずは「GIMP Plug-In Tools」をダウンロードします。これはGIMP上でPhotoshopプラグインを使える様にするプラグインです。
ここに行き、下の方にあるDownloadsの所の「gimp-pspi-1.0.7.win32.zip」（執筆時点の最新Ver）をダウンロードして下さい。

ファイルを解凍し、中に入っている「pspi.exe」をGIMPをインストールした場所の「GIMP-2.0」→「lib」→「gimp」→「2.0」→「plug-ins」の中に保存します。

保存後、GIMPを起動しツールボックスから「拡張」をクリックすると、「Photoshop Plug-in Settings」という項目が新たに追加されていると思います。右図。

メニューの「拡張」→「Photoshop Plug-in Settings」をクリックします。すると右の画面が出ます。
この画面からPhotoshopプラグイン用フォルダの追加設定を行います。

青○で囲った新規作成のボタンをクリックします。その後に右の赤○で囲ったボタンをクリックするとフォルダの選択画面になります。ここで追加したPhotoshopプラグインのあるフォルダを指定する事になります。

どこでも良いのですが、ここではGIMPのユーザーディレクトリ（gimp-2.4）の「plug-ins」を登録しておきました。新規に専用のフォルダを用意しておいた方がいいでしょう。
あとは指定したフォルダにPhotoshopプラグインを入れて下さい。これで終わりです。